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美国税务师严隽教您如何在美国交税
关键词:美国税务 美国报税 美国投资移民 新通移民  时间:2015年04月02日   来源:新通移民网

  美国税务方面的知识一直是中国投资人比较关心的话题,3月22日举行的美国移民生活全景体验展暨2015浙江投资移民机遇峰会上,美国资深税务师严隽女士就税务方面的常见问题作出了专业解答。

美国税务师严隽教您如何在美国交税?

大家好!

  我是严隽,是美国的注册会计师。今天主要为大家介绍一下美国投资移民和美国税务的关系。

  我碰到许多投资人,她们会说:“我觉得美国特别好,但是听过投资移民美国后要交很多的税?”“我有很多资产,拿到绿卡后,我这些资产是不是都要交税呢?”还有人说:“我在中国有自己的公司,听说将来办了美国绿卡,中国的公司也要向美国交税?”这些问题,我每天都会和许多投资人一遍一遍地阐释,希望借今天的机会打消大家的顾虑。

  在美国报税不等于交税

  在美国,报税和交税是两个概念。

  拿了美国绿卡之后,您需要向美国政府对您全球的收入进行报税。简单来说,在中国,报税等于交税;而在美国,大家都需要报税,但是报税不等于您一定要向美国政府交税。

  为什么您需要向美国政府报税却不需要交税呢?因为在美国,税法非常复杂。它会告诉您什么样的收入需要申报,什么样的收入需要纳税。此外,还有许多美国税务减免条款,使得有些收入可以扣税,有些收入不需要交税。

  很多中国投资人是公司高管,有工资收入,因为种种原因办理了美国投资移民。这样的人群有哪些税务减免条款呢?

  如果您的收入是在国外挣取的劳动性收入(工资收入、个体经营收入等),当您在美国境外生活超过330天,或者您是别国的居民(如中国居民),每个人都会有近10万美金的劳动性收入是不需要交税的,夫妻俩加起来有近20万美金。

  还有一些人,在中国的收入不是劳动性的收入,比如公司分红、股票、房租等,那么中美之间有税务协定,如果同一笔收入在中国交了税,那么美国政府就会有海外税收抵免条款。也就是说,在中国缴纳的所得税可以抵免美国需要缴纳的所得税。

  如果收入在中国已经交了税,是不是在美国一定不需要交税呢?不一定。

  美国海外税收抵免的计算非常复杂,它会计算您在中国已经交税的这笔收入,同样的收入在美国需要缴纳多少税,然后将两者进行比较。如果在中国交的所得税比美国需要缴纳的金额更多的话,那么您就不需要再向美国政府交税了。如果在中国交的所得税比美国需要缴纳的金额少的话,那就需要补差额。

  美国税务规划越早越好

  有些人在中国有很多收入不需要交税,现在要办移民了,拿了美国绿卡后这些收入有可能是要向美国政府交税。我们可以通过做一些什么事情来减少或者完全规避将来可能产生的税务影响呢?那就是税务规划。

  在中国,税法比较简单,需要做税务规划的地方很少。在美国,几乎所有的有钱人都会做税务规划,而税务规划是一个长期的工作。对于美国新移民来讲,在拿到美国身份之前,这是一个非常好的做税务规划的时间。

  美国税法对一个人或者一笔钱有管辖权,它有两个因素:一、税务的获得者必须是美国的税务居民;二、这个收入是在美国经营产生的。

  我们的投资人在I-526还没有递交的时候,或者在没有登录之前,我们不是美国的税务居民,收入也不是在美国获得的,所以美国税法对于我们是没有管辖权的。我们在成为美国税务居民之前做的事情,也是完全合理合法的,而且我们现在做的这些事情或许能规避掉将来可能产生的税务影响,这就是税务规划。

  明天要登陆了,现在做税务规划来不及了?税务规划没有晚的时候,什么时候做税务规划都比不做要好。但是越早开始做税务规划,可以选择的东西越多,将来达到的税务方面的效果可能是最好的。

  美国税务抵扣与减免

  之前我们说过,您有相应的收入需要向美国政府报税,但是实际上并不需要真正向美国政府交税。因为除了有的收入是不需要交税之外,有些其他的费用是可以作为冲抵项来减少需要交税的应税收入。比如每一个家庭需要产生一些生活支出,那么美国政府会给每个家庭一些免税额,也就是标准抵扣额。考虑到没有孩子的家庭和有五个孩子的家庭,两者的经济负担是不一样的,所以如果家庭成员比较多的话,美国政府也会给予相对比较多的税务减免。

  很多投资人办理投美国资移民都是为了孩子,希望孩子在美国受到比较好的教育。这样的家庭大多会支付大学或研究生的学费,在美国,这些学费也是可以拿来抵税的。

  有个客户投资移民去了美国,他问今年需要向美国交多少税?我很高兴地告诉他,您不需要向美国交税,您还有一千多美金的退税,因为您今年帮孩子交了几万美金的学费,这个学费是可以退税的。所以算下来不但不需要交钱,还可以返回一些钱。

  此外,美国政府很鼓励个人为退休做准备。因为美国人都特别喜欢花钱,恨不得明天的钱今天就花掉,所以美国政府很怕大家退休之后就没有钱用,如果您现在就开始为退休存一些钱的话,在税务上也会给您一些福利。

  接下来举个例子。黄先生是中国某公司高管,太太带着孩子在美国。他的家庭收入是:

美国税务师严隽教您如何在美国交税?

  黄先生的工资收入是150000美金,家庭银行存款有5000美金的利息收入,加起来是155000美金,这些收入在中国要交36600美金的所得税。工资税率是24.4%,利息是不用交税的,总税率是23.6%。这种情况下,黄先生全家拿了绿卡之后,怎么向美国政府报税呢?

美国税务师严隽教您如何在美国交税?

  美国家庭给每个家庭标准抵扣额,假设是12200美金(去年的数字),一家三口有11700美金的个人免税额,那么需要向美国政府交税的收入是131100美金。如果黄先生没有在中国交税,那他需要向美国政府交24900美金的所得税。但是黄先生一家已经在中国交税了,虽然他的收入需要向美国政府进行申报,但是他实际上不用再向美国政府交税。

  接下来是炒股的例子。刘先生和太太在中国投资股票,他的家庭收入是:

美国税务师严隽教您如何在美国交税?

  银行利息5000美金,分红10000美金,炒股挣了50000美金长期资本利得。什么是长期资本利得?股票购买的时间,和你卖掉的时间,两个时间的差额超过1年,这样的资产就是长期持有的资产,由此产生的收入就是长期资本利得收入,在美国是可以享受优惠税率的。刘先生全家总收入是65000美金,才交了2000美金的所得税,税率3.1%。

  那么刘先生一家在美国需要交多少税?

美国税务师严隽教您如何在美国交税?

  标准抵扣额12200美金,一家三口个人免税额11700美金,需要交税的收入是41100美金。但是这41100美金的收入实际上是不需要向美国政府交税的,因为美国税务局有规定,如果夫妻两人长期资本收益低于平均线(72500美金),长期资本收益无需纳税。

  刚才给大家举了几个例子,在美国如何报税,在美国报税并不等于一定要交税,我们很多时候在中国有收入,相应的收入在中国交了税,那么这种情况下,在美国很可能就不需要交税了。有些收入在中国是不用交税的,但是美国有些福利条款,通过这些福利条款,虽然需要报税,但是不需要向美国政府交税。

编辑:马洪杰
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